ابرز انواع الضرائب في السعودية، تعتبر المملكة العربية السعودية وجهة شهيرة للمغتربين في جميع أنحاء العالم، وتتميز بانتعاش الاقتصاد لديها، كما يوجد فيها الكثير من فرص العمل خاصةً في صناعات النفط والغاز والتكنولوجيا والطاقة، ولقد وضعت حكومة المملكة ما يُعرف باسم قانون الضرائب الذي يُطبق على المواطنين السعوديين والمقيمين الأجانب، وفي هذه المقالة سنوضح لكم ما هي ابرز انواع الضرائب في السعودية، وسنبين لكم ما هو النظام الضريبي السعودي الجديد pdf.
محتويات
ابرز انواع الضرائب في السعودية 2025
تفرض المملكة العربية السعودية الضرائب على المؤسسات والأفراد بغرض تمويل نفقاتها، وهناك الكثير من الضرائب التي تفرضها السلطات السعودية بناءً على النظام الضريبي، ولقد قمنا في هذه الفقرة بجميع ابرز انواع الضرائب في السعودية 2025:
ضريبة القيمة الصافية الزكاة
- يخضع المواطنين السعوديين أو الخليجين في المملكة العربية السعودية لضريبة القيمة الصافية في حالة كان لديهم أعمال تجارية تحقق لهم ربح ومنفعة.
- كالاستثمارات أو الخدمات أو الأنشطة التجارية أو الصناعية أو المالية للالتزام بالزكاة.
ضريبة الدخل
- يخضع الأفراد المقيمين في المملكة العربية السعودية لـ ضريبة الدخل.
- كذلك تخضع الشركات الأجنبية التي تتربح أنشطته القائمة في السعودية لهذه الضريبة.
- وتكون نسبة ضريبة الدخل 20% بعدما تم تخفيضها حيث كانت 35%.
- أيضًا يخضع قطاع الغاز من الشركات والأفراد تفرض ضريبة دخل بنسبة 30%.
- تفرض على الشركات التي تعمل في قطاع الزيت والمواد الهيدروكربونية ضريبة الدخل عليهم.
الضمان الاجتماعي
- ضريبة الضمان الاجتماعي هي ضريبة يدفعها أصحاب العمل عن العاملين والموظفين لديهم.
- يتم أخذ المدفوعات من الراتب الأساسي للعامل، والذي يشمل بدل السكن.
- وبالتالي، يدفع المواطنون السعوديون 2٪ من أقساط التأمين ضد البطالة و 18٪ من مدفوعات التقاعد، على أن يتم تقاسمها بالتساوي بين صاحب العمل والموظف.
- يتم تحديد المدفوعات لمواطني دول مجلس التعاون الخليجي الأخرى من خلال اللوائح الوطنية، على الرغم من أن المعاشات التقاعدية ليست مطلوبة للعمال الآخرين في الخارج.
- يجب على الموظفين السعوديين وغير السعوديين دفع تكاليف التأمين ضد المخاطر المهنية بنسبة 2٪.
- يخضع الموظفون من مواطني دول مجلس التعاون الخليجي الأخرى لمعدلات ضمان اجتماعي مختلفة.
- وبشكل عام، فإن المبلغ الذي يتعين على أصحاب العمل السعوديين دفعه مقابل الضمان الاجتماعي للعاملين من دول مجلس التعاون الخليجي الأخرى يساوي ما يدفعونه في بلدهم، ولكن بضريبة إضافية 2٪ للتأمين في العمل.
شاهد أيضا: تجربتي مع الرهن العقاري
النظام الضريبي السعودي الجديد pdf
وضحنا لكم في السطور السابقة افضل انواع الضرائب في السعودية 2025، حيث يوجد في السعودية ثلاثة أنواع من الضرائب بشكل عام، وهي الزكاة، الدخل، الضمان الاجتماعي، وفي التالي نوضح لكم باختصار النظام الضريبي السعودي الجديد pdf:
- يشمل النظام الضريبي السعودي ضرائب مختلفة، بما في ذلك ضريبة الدخل والزكاة وضريبة الاستقطاع وضريبة القيمة المضافة.
- سواء كانت الأعمال التجارية في المملكة العربية السعودية تخضع لضريبة الدخل أو الزكاة أو كليهم.
- معدل الضريبة يعتمد بشكل عام على جنسية المالكين.
- في حين أن وزارة المالية هي المسؤولة عن إصدار الأحكام الخاصة بالضرائب والزكاة، فإن “الهيئة العامة للزكاة والدخل” هي التي تصدر تعاميم وأجوبة على الأسئلة الشائعة من قبل الأفراد في المملكة مع شرح مفصل.
شاهد أيضا: السلع المعفاة من الجمارك في السعودية
نسبة ضريبة الدخل في السعودية
إن قانون الضرائب في المملكة العربية السعودية معقد، ومع ذلك يجب على كافة الأفراد الذين يمتلكون أعمال تجارية في السعودية فهمه، وبناءً على نظام الضرائب في السعودية فإن نسبة الضرائب الدخل في السعودية 2025 هي على النحو التالي:
- ضريبة دخل الشركات والأفراد الأجانب بنسبة 20٪.
- ضريبة الدخل على العاملين في الغاز بنسبة 30٪.
- ضريبة الزيت والمواد الهيدروكربونية وتقسم إلى ثلاثة أقسام:
- 50٪ للشركات التي يزيد صافي أصولها عن 375 مليوناً.
- 75٪ للشركات التي يزيد صافي أصولها عن 200 مليون ويقل عن 375 مليوناً.
- 85٪ للشركات التي يقل صافي أصولها عن 200 مليون.
- ضريبة الاستقطاع، ويتراوح المعدل بين 5٪ إلى 20٪ من قيمة المبلغ المدفوع.
شاهد أيضا: كيفية الحصول على الرقم الضريبي في السعودية 1446
كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية
تنقسم الضرائب في المملكة العربية السعودية إلى مباشرة أو غير مباشرة، ولكل حالة يتم احتساب نسبة الضرائب، ولقد وضحنا لكم في السطور السابقة افضل انواع الضرائب في السعودية، وفيما يلي نوضح كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية:
- تحديد الفئة المطبق عليها ضريبة الدخل.
- معرفة النسبة المقررة عليهم.
- ثم ضرب صافي الربح في نسبة الدخل المفروضة.
شاهد أيضا: افضل انواع الزيوت للسيارات في السعودية
ضريبة الدخل في السعودية على المقيمين
تفرض حكومة المملكة العربية السعودية ضريبة الدخل على أصحاب الأعمال الأجانب وهم لا يحملون الجنسية السعودية وليسوا من مواطني دول التعاون الخليجي، وفيما يلي نتعرف على ضريبة الدخل في السعودية على المقيمين:
- بداية يجب أن تتأكد من أنك خاضع للضريبة.
- كما يجب أن تتأكد من النسبة التي يجب أن تدفعها.
- ثم عليك أن تطبق المعادلة التالية:
- ضريبة الدخل = صافي الأرباح * نسبة الضريبة / 100.
شاهد أيضا: قائمة بافضل الوظائف في السعودية
هل الشركات السعودية تدفع الضرائب
تحدثنا في السطور أعلاه عن افضل انواع الضرائب في السعودية، وتخضع أيضًا الشركات في المملكة العربية السعودية إلى النظام الضريبي ما يُعرف باسم ضريبة الدخل، ويتوجب عليها دفع ما نسبته 20 % من أرباحها، وهذه الضريبة يتم دفعها من قبل الشركات المحلية والأجنبية المملوكة جزئياً أو بالكامل.
شاهد أيضا: افضل انواع الافران الكهربائية في السعودية
إلى هنا نكون وصلنا لختام مقالة ابرز انواع الضرائب في السعودية، كما تحدثنا عن نسبة ضريبة الدخل الخاصة بالمقيمين في السعودية وكيفية حسابها، كذلك وضحنا هل الشركات السعودية تدفع الضرائب.